Как распределяется налоговый вычет за квартиру после развода и какие документы нужны

При разводе делится не только имущество, но и налоговый вычет за квартиру. Часто бывшие супруги не знают многих нюансов, а потому лишают себя возможности на законную компенсацию.

Налоговый вычет при покупке жилья – размер и правила

Приобретая недвижимость на территории РФ, резиденты страны имеют право на возврат НДФЛ от суммы понесенных расходов. Выплаты осуществляются один раз в жизни и при соблюдении определенных условий:

• участники сделки не являются взаимозависимыми лицами;
• оплата жилья производилась не за счет работодателя, бюджетных средств, маткапитала;
• покупатель официально трудоустроен и выплачивает в бюджет 13% от дохода.

Встречаются ситуации, когда родственники оформляют фиктивную сделку по продаже квартиры в надежде получить налоговый вычет. Фактически жилье остается в семье, а передача денежных средств от покупателя к продавцу носит формальный характер. Чтобы исключить получение необоснованного налогового вычета, контролирующие органы вправе отказать в возврате НДФЛ. Взаимозависимыми лицами признаются родители, усыновители, дети, опекуны, супруги, братья и сестры.

Если покупатель не использовал личные деньги на покупку недвижимости, то вернуть налог из бюджета он не может. Налоговый орган отказывает в получении имущественного вычета, когда жилье приобретается на материнский капитал, деньги работодателя, бюджетные средства. Также не положена выплата за недвижимость, полученную в качестве подарка или переданную по наследству.

Чтобы вернуть налоговый вычет, покупатель должен являться плательщиком НДФЛ. Если он работает неофициально и его доход не облагается по ставке 13%, то в компенсационной выплате будет отказано.

Претенденты на имущественный вычет должны документально подтвердить покупку жилья, представив копии следующих документов:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка о доходах;
• копия паспорта (первые 2 страницы);
• выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие фактические расходы на покупку жилья;
• свидетельство о браке, соглашение о распределении компенсации.

Налоговый инспектор проводит камеральную проверку в отношении представленных документов, после чего выносит решение о принятии (отказе) в выплате налогового вычета. В ходе проведения контрольных мероприятий у налогоплательщика могут быть затребованы оригиналы документов.

Максимальная стоимость приобретенного жилья, на которую положена компенсация, – 2 000 000 руб., то есть порог имущественного вычета составляет 260 000 руб. Если на возврат НДФЛ претендуют оба супруга, то сумма возвращенного налога увеличивается до 540 000 руб. Но и стоимость квартиры должна составлять не менее 4 000 000 руб. В случае, когда лимит уже был израсходован, при покупке нового жилья вычет не предоставляется.

Обратите внимание, что срока давности у имущественного вычета нет. Если вы не работаете, то подать декларацию можно тогда, когда у вас появится официальный заработок. При низком уровне дохода допустимо разбить сумму вычета на несколько периодов. То есть вы можете ежегодно подавать декларацию до тех пор, пока не возвратите НДФЛ в сумме 260 тыс. руб.

Права супругов на налоговый вычет при разводе

Недвижимость может приобретаться при различных условиях. Характер сделки оказывает влияние на долю собственности каждого супруга, но не является причиной отказа от возврата НДФЛ. Существует следующие ситуации, вне зависимости от которых муж и жена вправе получить налоговый вычет за покупку жилья:

• долевая собственность, которую могут иметь не только родители, но и дети;
• брачный договор, при котором квартиру, приобретенную законными супругами, получает тот, кто указан в документе;
• совместно нажитое имущество.

После развода бывшие супруги по-прежнему имеют право на получение налогового вычета за квартиру. При стоимости жилья от 4 миллионов государство компенсирует по 260 тыс. руб. Если цена недвижимости менее 4 млн., то вычет распределяется согласно договоренности на основании заявления. Например, если супруги купили квартиру за 2 миллиона, то вычет они могут распределить в равных частях – по 130 тысяч или в любом другом соотношении.

Распределение вычета по ипотечным процентам

Если жилье приобретено в ипотеку, то закон позволяет учитывать не только стоимость недвижимости, но и проценты, уплаченные по кредиту. Максимальный лимит в таком случае возрастает до 3 миллионов, то есть налогоплательщику положен возврат в сумме 390 000 рублей.

При разводе налоговый вычет за квартиру, купленную с использованием заемных средств, распределяется в зависимости от суммы выплаченных процентов. Если кредит погашает один из супругов, а в заявлении на распределение вычета указан второй, то следует обратиться в ФНС и переоформить документы.

НДФЛ при разделе имущества супругов

Если квартира делится после расторжения брака, то у бывшего мужа и жены могут возникнуть обязательства по уплате налога от реализации жилья. По закону они уже не являются родственниками, даже несмотря на наличие общего ребенка. При равном делении имущества, где каждый получает долю 50%, НДФЛ не уплачивается, так как выгода не возникает.

В случае, когда по договоренности квартира остается у одного супруга, то второму он обязан выплатить денежную компенсацию в размере 50%. Данная сумма оценивается как доход, поэтому с нее необходимо выплатить НДФЛ. Чтобы его не платить, все манипуляции с совместно нажитым имуществом следует совершать до официального расторжения брака.

Какие документы потребуются

При разводе бывшие супруги подают заявление на получение налогового вычета за квартиру и следующие документы:

• справки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• документы, подтверждающие право собственности;
• чеки, квитанции, платежные поручения, расписки;
• справка об уплаченных процентах.

При обоюдном согласии предоставляется заявление, в котором указываются доли компенсации каждого из супругов.

Бывший муж получил возврат НДФЛ за недвижимость – как забрать половину

После развода оба супруга вправе претендовать на получение налогового вычета за квартиру или другое жилье, приобретенное в браке. С официального согласия жены муж может один получить всю сумму. Если такого одобрения нет, но бывший супруг получил выплату полностью, то единственным решением является обжалование действий инспектора. Необходимо подать жалобу в налоговый орган, подробно описав ее суть.

Бывшему мужу направляется претензия о возврате доли, причитающейся второму супругу. Если требования не будут удовлетворены, то придется составлять исковое заявление в суд с требованием возврата денежных средств, полученных незаконным путем. Необходимо приложить подтверждающие документы, а также свидетельства о разводе и права собственности на недвижимое имущество. Расторжение брака не влияет на возможность получения своей доли налогового вычета.